PIT 38 – co to i kto powinien go złożyć?

W tym artykule omówimy najważniejsze informacje na temat PIT-38 – co to jest za dokument i kto powinien go składać. Podatki to temat, który większości z nas nie kojarzy się z niczym przyjemnym. Co roku te same pytania: „Jaki formularz muszę złożyć?”, „Czy to ten właściwy PIT?” i wreszcie – „Do kiedy mam to zrobić?”. W gąszczu przepisów i ciągle zmieniających się zasad łatwo o pomyłkę. Jednym z formularzy, który budzi sporo wątpliwości, jest właśnie PIT-38 – dokument, który dotyczy przychodów kapitałowych, czyli m.in. dochodów z giełdy.

Spis treści:

1. PIT-38 – co to jest?
2. PIT-38 – dla kogo jest ten formularz?
3. PIT-38 – kogo dotyczy w praktyce?
4. PIT-38 – kto wypełnia i jak wypełnić formularz?
5. PIT-38 – do kiedy należy złożyć deklarację?
6. Najczęstsze błędy w deklaracji PIT-38
7. PIT-38 – dla kogo opcja online?
8. Co zrobić, jeśli popełnisz błąd?
9. Dlaczego warto rozliczyć PIT-38 z pomocą programu?
10. Podsumowanie

PIT-38 – co to jest?

PIT-38 co to jest? To roczna deklaracja podatkowa przeznaczona do rozliczania przychodów kapitałowych. Mówiąc prościej – to formularz, w którym wykazujesz zyski (lub straty) osiągnięte z inwestycji, takich jak akcje, obligacje, fundusze inwestycyjne, kryptowaluty czy inne papiery wartościowe. W języku potocznym nazywany jest często „PIT-em z giełdy”.

PIT-38, kogo dotyczy? Jeśli inwestujesz, masz rachunek maklerski lub w danym roku sprzedałeś akcje, udziały czy inne instrumenty finansowe – właśnie ten dokument dotyczy Ciebie. Dom maklerski, w którym posiadasz konto, powinien przesłać Ci PIT-8C, czyli informację o uzyskanych przychodach. To na jego podstawie uzupełniasz formularz PIT-38.

Jednak nawet jeśli z jakiegoś powodu nie otrzymasz PIT-8C, nie zwalnia Cię to z obowiązku złożenia deklaracji – musisz samodzielnie uwzględnić przychody i koszty uzyskane z inwestycji.

PIT-38 – dla kogo jest ten formularz?

Zastanawiasz się, dla kogo jest PIT-38 i czy na pewno dotyczy Twoich dochodów? Formularz ten wypełniają osoby, które w roku podatkowym uzyskały przychody z tytułu:

• odpłatnego zbycia papierów wartościowych (np. akcji, obligacji),

• sprzedaży udziałów w spółkach (np. komandytowej, komandytowo-akcyjnej) lub w spółdzielni,

• przychodów z tzw. krótkiej sprzedaży, czyli zbycia pożyczonych papierów wartościowych,

• realizacji praw wynikających z pochodnych instrumentów finansowych (np. kontraktów terminowych, opcji),

• odpłatnego zbycia walut wirtualnych, czyli kryptowalut.

Warto pamiętać, że PIT-38 składa się indywidualnie, co oznacza, że nawet jeśli jesteś w związku małżeńskim, nie możesz rozliczyć się wspólnie z małżonkiem. Każdy inwestor musi złożyć odrębną deklarację.

PIT-38 – kogo dotyczy w praktyce?

Najprościej mówiąc – PIT-38 dotyczy każdego, kto inwestuje. Nieważne, czy inwestujesz aktywnie na giełdzie, czy jedynie sprzedałeś kilka akcji otrzymanych w ramach programu pracowniczego – jeśli osiągnąłeś z tego tytułu przychód (lub stratę), musisz go wykazać w zeznaniu.

Deklaracja PIT-38 dotyczy także osób, które uzyskały przychody z tytułu zamiany papierów wartościowych, a także tych, które dokonały zbycia walut wirtualnych – nawet jeśli nie wypłaciły ich na konto bankowe, lecz wymieniły na inne aktywa. Ustawodawca jasno określa, że rozliczeniu podlegają wszystkie transakcje, w których doszło do odpłatnego zbycia instrumentów finansowych.

PIT-38 – kto wypełnia i jak wypełnić formularz?

Wypełnienie PIT-38 nie jest tak trudne, jak mogłoby się wydawać, zwłaszcza jeśli korzystasz z nowoczesnych narzędzi online. Formularz można wypełnić samodzielnie, korzystając z programu do rozliczania PIT, który prowadzi użytkownika przez każdy etap deklaracji.

W deklaracji wykazuje się:

• przychody z tytułu sprzedaży papierów wartościowych,

• koszty ich uzyskania,

• dochód (lub stratę), czyli różnicę między przychodem a kosztami,

• należny podatek, który w przypadku PIT-38 wynosi 19%.

Na stronie znajdziesz też szczegółowy poradnik PIT-38 jak wypełnić, który krok po kroku pokazuje, jak poprawnie uzupełnić każdy punkt formularza.

PIT-38 – do kiedy należy złożyć deklarację?

Złożenie PIT-38 w terminie to kluczowa kwestia. Spóźnienie choćby o jeden dzień może skutkować karą finansową, a w skrajnych przypadkach – odpowiedzialnością karnoskarbową. Termin złożenia tej deklaracji jest taki sam, jak w przypadku większości PIT-ów – do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.

Warto więc wcześniej zaplanować swoje rozliczenie i nie zostawiać go na ostatni moment. W naszym artykule PIT-38 do kiedy znajdziesz szczegółowe informacje o tym, jak liczyć terminy oraz co zrobić, jeśli zapomnisz o wysłaniu deklaracji na czas.

Najczęstsze błędy w deklaracji PIT-38

Wypełniając deklarację po raz pierwszy, łatwo o błąd. Kilka najczęściej popełnianych pomyłek to np.:

1. Brak wykazania strat z lat ubiegłych – jeśli w poprzednich latach odnotowałeś stratę z inwestycji, możesz ją odliczyć w kolejnych latach, zmniejszając swój podatek.

2. Pomylenie kosztów uzyskania przychodu – nie wszystkie wydatki poniesione na inwestycje są kosztem podatkowym.

3. Błędne zaokrąglenia – pamiętaj, że w PIT-38 kwoty zaokrągla się do pełnych złotych.

4. Zły NIP lub PESEL – trywialne, ale częste; takie błędy mogą unieważnić całe zeznanie.

5. Nieprawidłowe przeniesienie danych z PIT-8C – warto wszystko dokładnie sprawdzić przed wysłaniem.

PIT-38 – dla kogo opcja online?

Dziś coraz więcej podatników korzysta z możliwości rozliczenia PIT-38 online. To rozwiązanie, które pozwala wypełnić, podpisać i wysłać deklarację elektronicznie – bez konieczności wizyty w urzędzie. Program automatycznie sprawdza poprawność danych i pilnuje, by żadne pole nie zostało pominięte.

Co więcej, systemy takie jak Pity365 pozwalają przechowywać dokumenty w chmurze. Dzięki temu masz stały dostęp do swoich wcześniejszych deklaracji i możesz je łatwo porównać lub skopiować dane w kolejnym roku.

Co zrobić, jeśli popełnisz błąd?

Nikt nie jest nieomylny. Jeśli po złożeniu PIT-38 zauważysz błąd, możesz go bez problemu skorygować. Wystarczy złożyć korektę deklaracji – również w formie elektronicznej. Nie musisz się obawiać kar, o ile korekta zostanie złożona dobrowolnie, zanim urząd skarbowy rozpocznie kontrolę.

Dlaczego warto rozliczyć PIT-38 z pomocą programu?

Choć teoretycznie można wypełnić PIT-38 ręcznie, to praktyka pokazuje, że nowoczesne aplikacje online robią to szybciej, dokładniej i po prostu bez stresu. Korzystając z narzędzia takiego jak program do rozliczania PIT, oszczędzasz czas i minimalizujesz ryzyko błędu.

Program automatycznie pobiera dane z PIT-8C, oblicza należny podatek i generuje gotowy formularz. Co ważne – możesz go od razu wysłać do urzędu skarbowego, a potwierdzenie UPO otrzymasz w kilka sekund.

Podsumowanie

Wiemy już więcej o PIT-38 – kto wypełnia, kogo dotyczy, dla kogo jest ten dokument i jak go wypełnić. Rozliczenie dochodów kapitałowych nie musi być skomplikowane – wystarczy dobra organizacja, odrobina uwagi i odpowiednie narzędzie.

Jeśli chcesz mieć pewność, że Twoje rozliczenie przebiegnie bez błędów i w terminie, skorzystaj z programu do rozliczania PIT. Dzięki niemu przygotujesz PIT-38 online w kilka minut, bez wychodzenia z domu.