PIT 39 – co to i kto powinien go złożyć?

W tym artykule zebraliśmy najważniejsze informacje o PIT-39 – dla kogo jest on przeznaczony, co to za dokument i kiedy należy go wypełnić. Sprzedaż mieszkania, domu czy działki wiąże się bowiem nie tylko z emocjami i nowym rozdziałem w życiu, ale również z obowiązkami wobec fiskusa. W natłoku przepisów podatkowych łatwo się pogubić, zwłaszcza że każda transakcja może wymagać innej deklaracji. Dowiedz się o tym więcej!

Z tego artykułu dowiesz się:

1. PIT-39 – co to za deklaracja?
2. PIT-39 sprzedaż nieruchomości a koszty uzyskania przychodu
3. PIT-39 – dla kogo?
4. PIT od sprzedaży nieruchomości a zwolnienie z podatku przy sprzedaży nieruchomości
5. PIT-39 – sprzedaż nieruchomości. Wypełnij krok po kroku
6. PIT-39 – do kiedy trzeba złożyć deklarację?
7. PIT-39 sprzedaż nieruchomości. Wypełnij online!
8. Podsumowanie

PIT-39 – co to za deklaracja?

Sprzedałeś ostatnio mieszkanie i zastanawiasz się, czy musisz, a jeśli tak – jak rozliczyć się z Urzędem Skarbowym? Być może właśnie Ciebie dotyczy obowiązek złożenia PIT-39. Jak każdy tego typu formularz, wymaga on dokładności, skrupulatności i odrobiny cierpliwości. Warto poświęcić chwilę, by przygotować się do jego wypełnienia i uniknąć błędów, które mogą kosztować nie tylko czas, ale i pieniądze.

Zacznijmy od podstaw – PIT-39 co to jest i w jakich sytuacjach należy go złożyć? To formularz podatkowy przeznaczony do rozliczenia przychodu ze sprzedaży nieruchomości lub praw majątkowych. Potocznie nazywa się go „PIT-em od sprzedaży nieruchomości”. Składa się go wówczas, gdy podatnik osiągnął przychód:

• ze sprzedaży nieruchomości, jej części lub udziału w nieruchomości,

• ze sprzedaży spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub użytkowego,

• ze sprzedaży prawa wieczystego użytkowania gruntów,

• z odpłatnego zbycia innych praw majątkowych związanych z nieruchomością.

Podstawą do opodatkowania jest w tym przypadku dochód, czyli różnica między uzyskanym przychodem ze sprzedaży a kosztami jego uzyskania. To bardzo ważne – nie płacisz podatku od całej kwoty sprzedaży, tylko od tego, co realnie zarobiłeś po odliczeniu kosztów.

PIT-39 sprzedaż nieruchomości a koszty uzyskania przychodu

Wielu podatników zastanawia się: PIT-39 – co to są koszty uzyskania przychodu i co można w nich ująć?To wszystkie wydatki, które poniosłeś w związku z nabyciem, utrzymaniem lub sprzedażą nieruchomości. Mogą to być m.in.:

• cena zakupu nieruchomości lub wartość budowy (jeśli dom wybudowano samodzielnie),

• koszty notarialne i sądowe,

• prowizje dla biura nieruchomości,

• koszty ogłoszeń o sprzedaży,

• opłaty administracyjne,

• wydatki poniesione na ulepszenie lub remont zwiększający wartość nieruchomości.

Wszystkie te koszty można odjąć od przychodu, co znacznie zmniejsza należny podatek. Dlatego tak istotne jest, by zachować wszystkie rachunki, faktury i potwierdzenia przelewów – mogą okazać się kluczowe podczas ewentualnej kontroli.

PIT-39 – dla kogo?

Nie każdy, kto sprzedaje nieruchomość, musi złożyć ten formularz. Kluczowe znaczenie ma moment nabycia lub wybudowania nieruchomości.Dla kogo PIT-39 jest więc obowiązkowy? Dla osób, które:

• sprzedały nieruchomość przed upływem 5 lat od końca roku, w którym ją nabyły lub wybudowały,

• uzyskały przychód ze sprzedaży praw majątkowych związanych z nieruchomością w tym samym okresie,

• dokonały odpłatnego zbycia, które nie było objęte działalnością gospodarczą.

Jeśli natomiast sprzedałeś mieszkanie lub dom po upływie 5 lat – nie musisz wypełniać tego formularza ani płacić podatku dochodowego.

Przykład:

• kupiłeś mieszkanie w 2018 roku, a sprzedałeś je w 2024 – minęło mniej niż 5 lat, więc musisz złożyć PIT-39,

• nabyłeś działkę w 2015 roku i sprzedałeś w 2023 – minęło więcej niż 5 lat, więc jesteś zwolniony z podatku.

PIT od sprzedaży nieruchomości a zwolnienie z podatku przy sprzedaży nieruchomości

Nie każdy przypadek sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat kończy się podatkiem. Jeśli uzyskany przychód przeznaczysz na własne cele mieszkaniowe, możesz skorzystać ze zwolnienia podatkowego. Obejmuje ono m.in.:

• zakup nowego mieszkania lub domu,

• budowę, rozbudowę lub remont nieruchomości,

• spłatę kredytu hipotecznego na własne cele mieszkaniowe.

Warunkiem jest jednak, by środki ze sprzedaży zostały wydane na te cele w ciągu 3 lat od końca roku, w którym nastąpiła sprzedaż. Jeśli spełnisz ten warunek, nie zapłacisz podatku dochodowego.

PIT-39 – sprzedaż nieruchomości. Wypełnij krok po kroku

Wypełnianie tego dokumentu nie musi być trudne, o ile wiesz, jak się do niego zabrać. W formularzu wykazujesz:

1. Przychód – czyli kwotę, za jaką sprzedałeś nieruchomość.

2. Koszty uzyskania przychodu – wszystkie wydatki poniesione na nabycie lub sprzedaż.



3. Dochód lub stratę – różnicę między przychodem a kosztami.

4. Podatek należny – 19% od uzyskanego dochodu (jeśli nie korzystasz ze zwolnienia).

W naszym poradniku PIT-39 jak wypełnić znajdziesz szczegółowy opis krok po kroku, jak poprawnie uzupełnić deklarację i uniknąć najczęstszych błędów.

PIT-39 – do kiedy trzeba złożyć deklarację?

Termin złożenia deklaracji jest identyczny jak w przypadku większości formularzy PIT – do 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym. Jeżeli 30 kwietnia przypada w weekend lub dzień ustawowo wolny od pracy, termin przesuwa się na najbliższy dzień roboczy. Warto pilnować tej daty, bo spóźnienie z PIT-39 może skutkować karą lub koniecznością złożenia tzw. czynnego żalu.

Nie zwlekaj więc z rozliczeniem – im szybciej złożysz deklarację, tym spokojniej możesz spać. Więcej o terminach i szczegółowych zasadach przeczytasz w artykule PIT-39 do kiedy?

PIT-39 sprzedaż nieruchomości. Wypełnij online!

Czasy, gdy trzeba było drukować formularze i stać w kolejce do urzędu, dawno minęły. Dziś rozliczysz się w kilka minut, korzystając z PIT-39 online wypełnisz formularz intuicyjnie, krok po kroku, bez stresu i ryzyka błędu. Co więcej – Twoje dane i wcześniejsze deklaracje zostaną zapisane w chmurze, dzięki czemu masz do nich dostęp w każdej chwili.

Podsumowanie

PIT-39 – co to i kto powinien go złożyć? Teraz już wiesz: to formularz dla osób, które sprzedały nieruchomość lub prawo majątkowe przed upływem 5 lat od ich nabycia lub wybudowania. Deklarację należy wypełnić do 30 kwietnia roku następującego po sprzedaży, pamiętając o kosztach uzyskania przychodu i ewentualnych ulgach mieszkaniowych.

Jeśli chcesz rozliczyć PIT od sprzedaży nieruchomości szybko, bez stresu i błędów – skorzystaj z programu do rozliczania PIT. Zrobisz to w kilka minut, z dowolnego miejsca, a Twoje dane pozostaną bezpieczne.

Rozliczenie PIT-39 online to nie tylko wygoda, ale i pewność, że wszystko zostało wypełnione zgodnie z przepisami. I choć podatki raczej nie będą Twoim ulubionym tematem – przynajmniej możesz mieć pewność, że urząd nie będzie miał do czego się przyczepić.